Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в Россельхозбанке

Крупнейшие российские банки предоставляют услугу открытия и обслуживания ИИС: Россельхозбанк (РСХБ), Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и др. Инвесторы, которые выбирают РСХБ в качестве брокера, получают профессиональную поддержку специалистов и платят низкие комиссии.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС – счет для биржевой торговли, к которому применяется льготное налогообложение. ИИС позволяет заключать сделки, т.е. покупать/продавать акции, облигации, валютные активы, и получать потенциально неограниченный доход.

Существование вычета по налогам обеспечивает финансовый результат, даже если владелец ИИС не совершает сделок.

Принцип работы

Инвестор может выбирать из 2 типов вычетов:

1. А. Возврат 13% от суммы пополнения, но максимум 52 000 руб. в год. Льготу можно получить по итогам первого года владения ИИС, но при условии выплаты НДФЛ.
2. Б. Освобождение от 13%-го налога на доход. Данный вычет оформляется при закрытии договора (нужно владеть ИИС 3 года).

Вычет типа А подходит тем, кто:

• имеет доход, облагаемый налогом;
• предпочитает низкорисковые вложения;
• собирается регулярно пополнять счет;
• хочет получать вычет ежегодно.

Вычет типа Б стоит выбирать в следующих случаях:

• официальный доход отсутствует или он слишком низкий;
• инвестор вернул НДФЛ другими вычетами;
• планируемый доход от инвестирования составит более 52 000 руб. в год.

Ключевые преимущества

Главное достоинство ИИС связано со льготным налогообложением: это возврат 13% либо от внесенной суммы, либо от дохода, полученного от торговли ценными бумагами. Доходность ИИС выше, чем у банковских депозитов, так что это подходящий способ для формирования источника пассивного дохода. Потенциальная прибыль не ограничена, но прямо пропорциональна рискам.

Условия программы ИИС

ИИС – один из способов накопления свободных средств со льготами на доход или пополнение. При условии активного инвестирования можно получать прибыль, с которой не будет взиматься налог.

Внесение и снятие средств

Минимальное пополнение – от 50 000 руб. Дополнительные взносы – от 10 000 руб. одним платежом. Но сумма пополнения ИИС в течение года не должна превышать 1 млн руб.

Снятие возможно в любой момент. Но при досрочном выводе денег (если инвестор владеет счетом менее 3 лет) право на налоговые льготы будет утрачено. Частичный вывод не предусмотрен.

Сроки действия

Чтобы получить вычет, нужно владеть счетом минимум 3 года. Срок начинает отсчитываться от даты подписания документов на сопровождение счета брокером, а не с момента внесения средств. Закрывать ИИС, когда пройдет 3 года, необязательно. Можно и далее владеть счетом и получать инвестиционный доход.

Причины для закрытия ИИС после получения вычета:

• достижение инвестиционных целей;
• потребность в средствах, которые можно вложить в другие инструменты;
• реинвестирование в новый счет для получения вычета другого типа.

Если средств достаточно и инвестор готов регулярно пополнять счет для увеличения доходности вложений, закрывать его через 3 года после заключения договора не стоит.

Стратегии для ИИС

Самая простая стратегия – ежегодно пополнять счет и получать налоговые вычеты. Чтобы деньги приносили проценты, можно покупать акции или облигации.

Инструмент с наименьшей степенью риска – государственные облигации ОФЗ, которые приносят дополнительный доход в виде регулярных выплат по купонам. Тем, кто чувствует в себе уверенность погрузиться в изучение фондового рынка, стоит приобрести акции надежных эмитентов. Если стоимость ценных бумаг выбранных компаний вырастет, инвестор получит прибыль от разницы между ценами покупки и продажи. Дополнительный источник дохода – дивиденды.

Для лиц, заключивших договор в 2020 г. (после 19.01), РСХБ предлагает готовые стратегии инвестирования:

1. «Рынок акций». Средства направляются в акции российских и иностранных эмитентов с высоким потенциалом роста на средней и длинной дистанциях. Потенциальная доходность составляет 24,4%.
2. «Сбалансированные инвестиции». Стратегия предполагает инвестирование в долговые бумаги и акции. За счет сбалансированного подхода достигается оптимальное соотношение риска и доходности. Ожидаемая прибыль инвестора – 16,5%.
3. «Долговые рынки». Средства инвестируются в облигации субъектов РФ и надежных частных компаний, государственный долг. Стратегия отличается минимальным риском, но и ожидаемая прибыль относительно небольшая – 10,2%.

Горизонт инвестирования для перечисленных стратегий составляет 3 года.

Фондовые и срочные рынки Российской Федерации

С помощью ИИС можно торговать на фондовом и срочном рынках РФ. На последнем заключаются сделки с заранее оговоренным сроком исполнения.

Используемые инструменты:

• фьючерсы – контракты, в которых учитываются цена актива, объем, срок исполнения (можно торговать фьючерсами, не дожидаясь их фактического исполнения);
• опционы (можно продавать или покупать активы, вторая сторона сделки обязана исполнить обязательства);
• форварды – контракты на внебиржевом рынке, которые исполняются спустя оговоренное сторонами время.

Все перечисленные инвестиционные инструменты, согласно российскому законодательству, не являются ценными бумагами. Срочный рынок более рискованный, чем фондовый, и подходит тем, кто хочет заработать на спекуляции активами.

На фондовом рынке можно покупать акции, облигации и валюты. Инвесторы зарабатывают на изменении котировок, могут получать купонный доход и дивиденды. Основное отличие рынков состоит в том, что на фондовом покупатель становится владельцем актива до его продажи, а на срочном – фиксирует цену.

ПИФы и ИИС в Россельхозбанке: как сочетаются

Это низкорисковые варианты инвестирования на фондовом рынке. ООО «РСХБ Управление активами» предлагает своим клиентам оба этих инструмента. Доходность паевых инвестиционных фондов РСХБ варьируется от 2,97% до 40,65%. Срок инвестирования – от 1 до 5 лет и более. Минимальная сумма – 1 000 руб.

Как открыть ИИС в Россельхозбанке

Для оформления договора на обслуживание нужно лично обратиться в удобную точку обслуживания ООО «РСХБ Управление активами». Клиенты, которые уже заключили договор, могут распоряжаться своим счетом через «Личный кабинет».

Необходимые документы

Для оформления заявки понадобятся только паспорт гражданина РФ и ИНН. Менеджер РСХБ на месте поможет инвестору заполнить и/или подписать анкету, заявление на брокерское обслуживание, вручит уведомление о тарифах, декларацию о рисках и акт приемки-передачи таблицы кодов.

Возврат налога на доходы

Для получения вычета необходимо самостоятельно подать заявление в ФНС.

Пошаговая инструкция:

1. Пройти регистрацию на онлайн-ресурсе ФНС. Данные для авторизации можно получить в налоговой (понадобятся паспорт и ИНН).
2. Получить электронную подпись (это можно сделать на сайте налоговой).
3. Подготовить скан-копии отчета о сделках и операциях, договора, квитанцию о зачислении средств.
4. Заказать 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту трудоустройства или онлайн (нужен подтвержденный аккаунт на «Госуслугах»).
5. Заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС.
6. Дождаться рассмотрения декларации и поступления денег. Срок рассмотрения 3-НДФЛ – 4 месяца.

Недостатки индивидуального инвестиционного счета

ИИС – это практически безрисковый вариант организации пассивного дохода.

Но такой способ инвестирования имеет несколько недостатков:

• чтобы получить право на налоговую льготу, деньги со счета нельзя снимать в течение 3 лет;
• инвестиции в акции – рискованный способ получения дохода (надежнее вкладываться в государственные или корпоративные облигации, но такие инструменты отличаются меньшей доходностью);
• государство может в будущем отменить льготы;
• необходимо самостоятельно заполнять декларацию и предоставлять ее в местный орган ФНС;
• инвестор несет дополнительные расходы (ежемесячно со счета списываются плата за обслуживание, комиссии);
• сумма пополнения лимитирована 1 млн руб. в год;
• вычет не распространяется на дивидендный доход;
• при лишении источника выплаты подоходного налога (например, при потере работы) инвестор не сможет получить вычет;
• ИИС не застрахован на 1,4 млн руб. (как банковские депозиты);
• максимальная сумма, на которую оформляется вычет, ограничена.

Дополнительная информация

Инвестиции всегда сопряжены с риском. Единственный безопасный способ получать доход от владения ИИС – пополнять счет просто для получения вычета, не вкладываясь больше ни во что. Чем больше ожидаемая доходность, тем выше уровень риска.

Отзывы владельцев ИИС

Анна, 26 лет, Омск:

По неосведомленности зарабатывала на ИИС только путем получения вычета. Недавно решила инвестировать в ценные бумаги надежных компаний, чтобы зарабатывать. Выбрала тех эмитентов, которые стабильно выплачивают дивиденды. Уже получаю первый доход, на который еще и распространяются налоговые льготы.

Никита, 37 лет, Пермь:

Открыл ИИС, чтобы вникнуть в основы рынка и начать получать доход в пассивном режиме. В этом деле нужно постоянно самообучаться и анализировать состояние эмитентов. Но и прибыль потенциально не ограничена. Пока все идет хорошо, скоро планирую получать вычет.

Частые вопросы и ответы на них

Физлица, которые впервые открывают ИИС и переживают о сохранности своих средств, не всегда разбираются в нюансах инвестирования. Ниже собраны основные вопросы, которые интересуют начинающих инвесторов.

Можно ли менять тип налогового вычета в течение срока действия ИИС

Изменить свое решение нельзя. Разрешается только закрыть ИИС, вернуть сумму возврата налога, а потом открыть новый счет и получить вычет другого типа.

Когда нужно выбрать тип инвестиционного налогового вычета

Тип вычета не конкретизируется при начале работы с ИИС. Окончательный выбор осуществляется при подаче документов на один из вычетов.

Кто не может оформить вычеты типа «А» и «Б»

Вычет А недоступен для таких категорий граждан:

• иностранцев;
• лиц, не имеющих дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
• ИП, применяющих специальные налоговые режимы;
• женщин, находящихся в декрете и получающих только пособие;
• лиц до 18 лет.

Если матери, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, пенсионеры и ИП на специальном налоговом режиме получают доход, то они могут оформить вычет по ставке 13%.

Вычет типа Б не имеют права получать иностранные граждане и несовершеннолетние лица.

Пенсионеры, не получающие другого дохода, кроме пенсии, не могут претендовать на льготы. Но если у гражданина есть счет в НПФ, то право на вычет сохраняется.

Есть особенности в использовании ИИС и получении льгот государственными служащими министерств и ведомств. Этим лицам разрешено открывать только ИИС доверительного управления. Они не могут самостоятельно покупать бумаги, а брокер вправе. Поэтому для госслужащих вычет также доступен.

Обязательно ли закрывать ИИС по истечении 3 лет

Инвестор может продолжать пользоваться ИИС после получения вычета. Договор продлевается по согласованию сторон.

О чем нужно помнить при закрытии счета

При закрытии ИИС (если прошло более 3 лет с даты оформления договора) нужно оформить справку, подтверждающую, что инвестор не получил льготу типа А. Такая бумага понадобится при подаче документов в ФНС.

Сколько раз можно открывать-закрывать ИИС

Сразу после закрытия одного ИИС можно оформить новый. Количество счетов не ограничено, но одновременно разрешается владеть только одним.

Возможен ли частичный вывод средств со счета

При досрочном снятии (до 3 лет) полной суммы или части средств право на льготы в ФНС теряется.

Какой порядок наследования индивидуального инвестиционного счета

ИСС является имуществом. В случае смерти инвестора деньги будут переведены наследнику. Этот процесс занимает минимум 6 месяцев. Право на вычет не передается по наследству. Если владелец счета не воспользовался льготами, то наследники не могут заявить о соответствующем праве. Средства, которые им передаются, не облагаются НДФЛ.